청약통장 소득공제 2026, 총급여 구간별 실제 환급액 직접 계산해봤다

9월 22, 2026

정정 2026-10-14: 한계세율 예시로 든 "과세표준 6,000만원"이 이 공제의 총급여 7,000만원 이하 요건과 양립하지 않아 5,000만원 초과 구간으로 바로잡고, 표 아래에 실제로 적용될 수 있는 과세표준 범위를 덧붙였습니다. 상단에 노출돼 있던 편집용 주석 2줄도 삭제했습니다. 출처: 조세특례제한법 제87조, 소득세법 제47조·제55조.

"청약통장 소득공제, 최대 120만원"이라는 문장은 검색하면 수백 개가 나온다. 그런데 그 120만원이 실제로 내 통장에 얼마로 돌아오는지 계산까지 해 주는 글은 거의 없다. 소득공제는 세금을 직접 깎아주는 게 아니라 과세표준(세금을 매기는 기준금액)을 줄여주는 것이기 때문에, 실제로 아끼는 돈은 내 한계세율에 곱해야 나온다. 연봉이 다르면 같은 120만원 공제라도 실제로 돌려받는 돈은 3배 넘게 차이가 난다. 국세청과 소득세법 조문을 기준으로, 총급여 구간별로 정확히 얼마를 아끼는지 표로 계산해봤다. (무주택 세대주가 챙길 수 있는 다른 절세 항목은 생애최초 취득세 감면 계산 글도 함께 참고할 만하다.) 결론부터 적으면, 같은 120만원 공제라도 실제로 줄어드는 세금은 과세표준 구간에 따라 79,200원에서 462,000원까지 벌어진다. 아래에서는 이 주제에 흔히 붙는 여섯 가지 오해를 하나씩 세워 놓고, 국세청·소득세법 원문 수치로 맞는지 따져본다.

핵심 요약

공제 한도는 연 납입액 300만원(월 25만원)의 40%, 즉 소득에서 빼주는 금액이 최대 120만원이다. 돌려받는 돈이 120만원이라는 뜻이 아니다.
120만원 공제의 실제 절세액은 과세표준 구간에 따라 79,200원(6.6%)~462,000원(38.5%)이다.
총급여 7,000만원을 1원이라도 넘으면 한계세율과 무관하게 공제가 전액 사라진다(조세특례제한법 제87조 제2항).
가입일로부터 5년 이내 해지하면 공제받은 납입액에 추징이 붙고, 주택임차차입금 원리금 상환액과는 합산 한도를 공유한다.

수치 확인일: 2026년 9월 22일(국세청·국토교통부·소득세법 공개 자료 기준). 2026년 10월 14일 한계세율 예시 1건을 정정했다.

오해 ① 청약통장만 들어 두면 소득공제를 받는다

국세청이 안내하는 "주택마련저축 소득공제" 요건은 세 가지다. 첫째, 총급여액 7,000만원 이하 근로자여야 한다. 둘째, 과세연도 중 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주(12월 31일 기준)여야 하며, 2025년 1월 1일 납입분부터는 세법 개정으로 배우자도 요건을 채우면 공제를 받을 수 있게 됐다. 셋째, 본인 명의로 주택청약저축, 주택청약종합저축(청년우대형 포함), 또는 2010년 폐지 전 가입한 근로자주택마련저축에 가입해 일정 금액을 납입해야 한다. 세 가지를 모두 충족해야 하며, 하나라도 빠지면 공제 자체가 성립하지 않는다.

공제액은 "연 납입액 300만원 한도의 40%"다. 즉 1년에 300만원(월 25만원)을 넣으면 40%인 120만원이 소득에서 공제된다. 300만원을 넘겨 납입해도 초과분은 공제 계산에 들어가지 않으므로, 딱 월 25만원(연 300만원)을 채우는 것이 공제 한도를 낭비하지 않는 최소 납입액이다.

오해 ② "최대 120만원"은 돌려받는 돈이다

여기서부터가 대부분의 안내 글이 생략하는 부분이다. 소득공제 120만원은 세금이 아니라 "과세표준"을 120만원 줄여주는 것이다. 실제로 아끼는 세금은 120만원에 내 한계세율(지방소득세 10% 포함)을 곱한 금액이다. 2023~2026년 귀속 종합소득세율 구간(국세청 고시)을 기준으로 계산하면 다음과 같다.

과세표준 구간(연간)	소득세율(지방소득세 포함)	청약저축 공제 120만원의 실제 절세액
1,400만원 이하	6.6%	79,200원
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	16.5%	198,000원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	26.4%	316,800원
8,800만원 초과 ~ 1억5,000만원 이하	38.5%	462,000원

주의할 점은 이 표의 기준이 "총급여"가 아니라 "과세표준"이라는 것이다. 과세표준은 총급여에서 근로소득공제, 인적공제, 각종 소득·세액공제를 모두 뺀 뒤에 남는 금액이라 총급여보다 훨씬 작다. 같은 사람이라도 부양가족 수, 4대보험료, 다른 공제 항목에 따라 과세표준 구간이 달라지므로, 위 표는 "이미 계산된 과세표준"을 기준으로 한 절세액이라는 점을 전제로 봐야 한다.

청약통장 소득공제는 "최대 120만원"이라는 숫자보다 "내 과세표준 구간에서 실제로 얼마를 아끼는가"로 판단해야 정확하다. 총급여 7,000만원을 넘으면 혜택이 전혀 없고, 5,000만원 안팎의 근로자는 약 20만원, 8,000만원에 가까운 근로자는 약 32만원 수준의 절세 효과를 얻는다. 여기에 만 19~34세 청년이라면 비과세 혜택까지 더할 수 있지만, 5년 이내 해지 시 6% 추징이라는 조건이 붙는다는 점도 함께 계산해야 한다.

오해 ③ 총급여 7,000만원은 넘어도 조금 깎일 뿐이다

※ 이 공제는 총급여 7,000만원 이하 근로자만 받을 수 있다(조세특례제한법 제87조 제2항). 총급여가 7,000만원이면 근로소득공제(소득세법 제47조)만으로 1,325만원이 빠지므로 과세표준은 5,000만원 안팎 이하가 되는 것이 보통이다. 따라서 위 표의 8,800만원 초과(38.5%) 구간은 이 공제 요건과 사실상 양립하지 않고, 26.4% 구간도 공제·부양가족이 거의 없는 총급여 상한 근처에서만 나온다. 두 줄은 세율 구조를 보여주기 위해 남겨 둔 것이다.

또 하나 놓치기 쉬운 지점이 있다. 총급여가 7,000만원을 1원이라도 넘으면 한계세율과 무관하게 공제 자체가 아예 없다. 즉 이 제도는 "고소득자에게 유리한 절세 상품"이 아니라 "총급여 7,000만원 이하 구간 안에서, 그중에서도 한계세율이 높은 사람일수록 실익이 커지는" 상품이다.

그래서 총급여 5,000만원이면 숫자가 이렇게 된다

구체적인 예를 들어보자. 총급여 5,000만원인 무주택 세대주 직장인이 국민연금·건강보험 등 4대보험 공제와 근로소득공제, 본인 기본공제(150만원)만 적용받는다고 가정하면, 과세표준은 대략 2,000만원~2,300만원 구간에 들어가는 경우가 많다(부양가족이나 다른 공제가 있으면 더 낮아진다). 이 경우 한계세율 구간은 "1,400만원 초과 5,000만원 이하(16.5%)"에 해당한다.

이 직장인이 매달 25만원씩 청약종합저축에 납입해 연 300만원을 채우면, 소득공제액은 120만원이고 실제 절세액은 120만원×16.5% = 198,000원이다. 반대로 같은 300만원을 납입해도 과세표준이 5,000만원을 갓 넘는 구간(26.4%)에 걸리는 무주택 세대주라면 316,800원을, 과세표준이 1,000만원대(6.6%)인 사회초년생이라면 79,200원을 돌려받는다. "최대 120만원 공제"라는 문구만 보고 다 같은 혜택을 받는다고 생각하면 안 되는 이유다.

오해 ④ 나이는 이 통장과 상관없다

나이 조건까지 고려하면 계산이 하나 더 필요하다. 국토교통부와 마이홈포털에 따르면 청년 주택드림 청약통장은 만 19세~34세(군 복무 기간은 최대 6년까지 나이에서 차감)가 가입 대상이며, 가입 시점 연소득 5,000만원 이하 무주택자여야 한다. 소득공제 요건(총급여 7,000만원 이하 무주택 세대주)과는 별도로, 비과세 혜택은 신규·전환 직전 과세기간 총급여 3,600만원 이하 근로소득자(또는 종합소득금액 2,600만원 이하)만 받을 수 있다.

구분	일반 청약종합저축	청년 주택드림 청약통장
나이 조건	없음	만 19~34세
소득공제 요건	총급여 7,000만원 이하 무주택 세대주·배우자	동일 요건 충족 시 소득공제 병행 가능
이자소득 비과세 요건	없음	총급여 3,600만원 이하(2년 이상 유지 시)
비과세 한도	해당 없음	이자소득 500만원(연 납입한도 600만원)

즉 만 19~34세이면서 총급여 3,600만원 이하라면, 소득공제 최대 120만원에 더해 이자소득 비과세(연 600만원 한도 납입분에 대한 이자 500만원까지 세금 없음)까지 이중으로 받을 수 있다. 이미 일반 청약종합저축에 가입한 사람도 청년 주택드림 청약통장으로 전환하면 기존 납입 기간과 금액을 인정받는 경우가 많으므로, 조건에 해당한다면 은행 창구에서 전환 가능 여부부터 확인하는 것이 순서다.

오해 ⑤ 급해지면 해지하면 그만이다

소득세법 제87조는 청약저축 소득공제를 받은 사람이 저축 가입일로부터 5년 이내에 계약을 해지하면, 그동안 공제받은 납입액의 6%를 추징세로 다시 내도록 규정하고 있다. 예외는 저축자의 사망, 해외이주법에 따른 해외이주, 그리고 시행령이 정한 일부 사유(국민주택규모 초과 당첨에 따른 해지 등 일부는 오히려 추징 대상에 포함되므로 사전에 확인이 필요하다)뿐이다. 예를 들어 5년 동안 매년 120만원씩 총 600만원을 공제받은 상태에서 4년째에 해지하면, 그동안 공제받은 납입액 기준으로 6%(약 수십만원)를 추징세로 납부해야 한다. 국민은행 등 취급 금융기관도 가입일로부터 5년 이내 해지 시 추징 대상이라는 점을 안내하고 있다.

개인적으로 판단하기에, 이 상품의 진짜 리스크는 세율 구간이 아니라 유동성이다. 300만원을 5년간 묶어두는 것이 부담스럽지 않은 사람에게는 명확한 이득이지만, 전세보증금이나 급전이 필요해 중도해지 가능성이 있는 사람이라면 공제받은 금액을 나중에 추징세로 토해낼 수 있다는 점까지 감안해서 판단해야 한다. "어차피 청약 넣을 거니까"라는 이유만으로 한도를 꽉 채워 넣기보다는, 5년을 버틸 수 있는 여유자금 범위 안에서 납입액을 정하는 편이 안전하다.

오해 ⑥ 이 공제는 단독 한도를 쓴다

국세청 안내 자료를 보면 청약통장 소득공제는 단독으로만 계산되는 것이 아니다. 주택마련저축 공제금액(한도 300만원)과 주택임차차입금(전세자금대출) 원리금 상환액 공제금액을 합산한 금액이 400만원을 넘으면, 그 초과분은 공제받지 못한다. 즉 전세자금대출 원리금을 갚으면서 동시에 청약통장에도 납입하는 무주택 세대주라면, 두 항목을 합쳐 400만원 한도 안에서만 공제가 적용된다는 뜻이다. 전세자금대출 상환액이 이미 많은 세입자라면 청약통장 납입액을 늘려도 합산 한도에 걸려 추가 절세 효과가 없을 수 있으므로, 연말정산 전에 두 항목의 합계를 미리 계산해보는 것이 좋다. 반대로 전세자금대출이 없거나 상환액이 적은 무주택자라면 청약통장 300만원 한도를 온전히 다 쓸 수 있어 이 글의 계산이 그대로 적용된다.

신청 전에 확인할 여섯 줄

연말정산 시즌에 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 주택마련저축 납입증명서가 자동 조회되는지 먼저 확인한다.
조회가 안 되면 가입한 은행에서 "주택마련저축 납입증명서"를 직접 발급받아 회사에 제출해야 한다.
무주택 세대주 여부를 확인하는 "무주택확인서"는 국민주택기금 취급 은행(주택도시기금 수탁은행)에 가입 다음해 2월 말까지 제출해야 해당 연도 납입분부터 소급 공제가 가능한 경우가 많으므로 제출 시점을 놓치지 않는다.
부부가 함께 무주택 요건을 충족하면 총급여가 더 낮은 배우자 명의로 가입하는 것이 한계세율 계산상 유리한지, 반대로 세대주 명의가 유리한지 각자의 과세표준을 비교해본다.
만 19~34세면서 총급여 3,600만원 이하라면 청년 주택드림 청약통장 전환 여부를 은행 창구에서 확인한다.
연 300만원(월 25만원)을 넘겨 납입해도 초과분은 공제되지 않으므로, 정확히 한도만큼만 자동이체를 설정한다.

자주 묻는 질문

청약통장 소득공제는 얼마까지 받을 수 있나요

연 납입액 300만원 한도의 40%인 120만원까지 소득에서 공제됩니다. 월 25만원씩 넣으면 한도를 정확히 채우고, 그보다 많이 넣은 금액은 공제되지 않습니다.

120만원을 환급받는다는 뜻인가요

아닙니다. 과세표준을 120만원 줄여주는 것이므로 실제로 줄어드는 세금은 본인의 한계세율만큼입니다. 지방소득세를 포함해 6.6% 구간이면 79,200원, 16.5% 구간이면 198,000원, 26.4% 구간이면 316,800원, 38.5% 구간이면 462,000원입니다.

총급여가 7,000만원을 조금 넘으면 공제가 줄어드나요

줄어드는 것이 아니라 아예 없어집니다. 이 공제는 총급여 7,000만원 이하 근로자만 대상이므로(조세특례제한법 제87조 제2항), 1원이라도 넘으면 한계세율과 무관하게 공제액이 0원이 됩니다.

표의 기준은 총급여인가요 과세표준인가요

과세표준입니다. 총급여에서 근로소득공제와 인적공제, 각종 소득공제를 빼고 남은 금액이 과세표준이므로, 총급여 구간과 세율 구간을 그대로 맞바꿔 읽으면 절세액이 과대 계산됩니다.

만 19~34세면 어떤 통장이 유리한가요

청년 주택드림 청약통장은 만 19~34세가 가입 대상이고, 총급여 3,600만원 이하로 2년 이상 유지하면 이자소득 비과세(연 납입한도 600만원, 이자소득 500만원 한도)가 붙습니다. 소득공제 요건을 함께 충족하면 공제와 비과세를 병행할 수 있습니다.

5년 안에 해지하면 어떻게 되나요

소득세법 제87조에 따라 가입일로부터 5년 이내에 해지하면 그동안 공제받은 납입액에 대해 추징이 이루어집니다. 그래서 한도를 꽉 채우기보다 5년을 버틸 수 있는 여유자금 범위에서 납입액을 정하는 편이 안전합니다.

이 글은 2026년 9월 22일 기준 국세청·국토교통부·소득세법 공개 자료를 바탕으로 작성한 일반적인 세금 정보이며, 개인의 정확한 세액은 부양가족 수, 다른 소득·세액공제 항목, 실제 과세표준에 따라 달라진다. 구체적인 절세 전략은 세무사나 국세청 홈택스 상담을 통해 본인 상황에 맞게 확인하는 것이 좋다.

Tip: 공제 한도를 채우려면 결국 매달 납입액을 빠뜨리지 않고 관리하는 게 전부입니다. 가계부 플래너에 납입일과 누적 금액을 적어두면 연말정산 때 다시 찾아볼 필요가 없고, 한계세율별 환급액을 직접 따져볼 때는 금융 계산기가 편합니다. (이 링크는 아마존 어소시어츠 제휴 링크로, 구매 시 저희가 소정의 수수료를 받을 수 있습니다.)

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